本文面向同時有僱員收入、又以獨資形式接案的人。某份合約究竟屬於僱傭還是自僱，不能只憑合約標題判斷；如果副業透過公司經營，也不能直接套用這份個人獨資清單。
資料夾一：T4 薪資
按稅年保留每位僱主發出的 T4。拿薪資記錄核對金額；如果薪資單缺失或數字有疑問，先向僱主查詢。CRA 說明，T4 上的僱傭收入通常在 box 14，個人報稅表對應 line 10100。
- 該年的全部 T4，以及尚未發出薪資單的僱主名單。
- 最後幾張薪資明細，用來找出差異；報稅時還要核對正式 T4。
- 特殊福利、薪資單缺漏或收入數字不符等待核對問題。
資料夾二：副業經營記錄
副業有自己的業務總收入、支出和淨收入。CRA 要求在適用的自僱收入欄位申報總收入與淨收入；獨資經營者可用 T2125 整理業務或專業活動。薪資收入不屬於業務收入，不要把 T4 薪資再錄成一筆副業銷售。
- 收入：客戶發票、合約、平台結算單和收款記錄。記下日期、未扣費用前的金額和付款來源，再核對到帳款項對應哪份工作。
- 支出：與業務相關的購買憑證和發票。順手寫下業務用途；如果某件物品也用於私人生活，要單獨標記，別憑印象全部算作業務開支。
- 待處理：缺少的收據、未付發票、與結算單對不上的金額。不確定能否扣稅的項目，列為待問問題，先別自行定性。
CRA 要求業務收入記錄能說明每筆收入的日期、金額與來源，並有原始文件佐證；支出申報同樣需要憑證。用試算表、資料夾或記帳工具都可以。重要的是之後能從彙總數字找回原始單據，而不是只剩銀行餘額。
拿一份薪資單和一筆接案收入試著整理
假設你平日上班，週末接了一筆商標設計案。僱主給你 T4；設計案留下客戶發票、收款記錄，可能還有收款平台的手續費單。T4 放薪資資料夾；客戶發票、手續費憑證和對應到帳放副業資料夾。只看銀行的淨到帳，往往還原不出原始收入和費用。這只是整理資料的假設例子，不是在計算可扣除金額或稅款。
薪資預扣稅，不等於副業稅已經結清
僱主從薪資預扣稅款；自僱客戶通常不會按薪資方式代扣你的所得稅和 CPP。T4 已扣稅，不代表副業收入可能產生的稅款或 CPP 已全部涵蓋。別直接套用某個「副業收入預留百分比」；先看完整申報情況，個別問題再請會計師或稅務專業人士核對。
這週先完成的四步
- 用同一個稅年給兩個資料夾命名：薪資、業務。
- 列出預計收到 T4 的僱主，標記尚未收到的薪資單。
- 挑一筆副業收款，把發票、可能的手續費與銀行到帳對起來。
- 把缺失憑證及身分、費用分類疑問寫給報稅人員，不要等到申報當天再找。
常見問題
已有薪資，少量副業收入可以不管嗎？
不能因為已有 T4 就把另外的業務收入略過。先弄清這份工作實際屬於自僱還是僱傭；合約上的「承包商」稱呼，不一定能決定法律身分。
副業需要再交一份個人報稅表嗎？
獨資經營者通常用 T2125 整理業務收入與支出，再放進個人稅務申報；它不會取代薪資部分。若透過公司經營，申報安排不同，應另行確認。
只留銀行流水夠不夠？
還要保留能夠說明交易的發票、收據、合約與平台費用明細。銀行流水可以用來核對到帳，但淨入帳本身未必說明原始銷售額、平台扣費或一筆支出的業務用途。